目 录

　　第一部分：绩效报告

　　一、评价项目概要..................................................................................................................................1

　　（一）项目所处区域财政经济情况.............................................................................................................................1

　　（二）本地社会发展规划和行业相关规划.................................................................................................................2

　　（一）项目背景..............................................................................................................................................................3

　　（二）评价金额及支出情况..........................................................................................................................................5

　　二、评价结论与绩效分析.......................................................................................................................5

　　（一）总体结论.............................................................................................................................................................5

　　（二）各部分绩效分析.................................................................................................................................................6

　　1.决策分析......................................................................................................................................................................6

　　2.管理分析......................................................................................................................................................................6

　　3.产出分析......................................................................................................................................................................6

　　4.效益分析......................................................................................................................................................................6

　　三、主要绩效........................................................................................................................................7

　　四、存在问题........................................................................................................................................7

　　五、相关建议........................................................................................................................................8

　　第二部分：分析报告

　　一、基本情况........................................................................................................................................9

　　（一）资金背景............................................................................................................................................................9

　　（二）实施概况............................................................................................................................................................9

　　（三）绩效目标...........................................................................................................................................................10

　　二、绩效指标分析................................................................................................................................10

　　（一）决策...................................................................................................................................................................10

　　（二）管理...................................................................................................................................................................10

　　（三）产出...................................................................................................................................................................11

　　（四）效益...................................................................................................................................................................11

第一部分：

绩效报告

一、评价项目概要

　　（一）项目所处区域财政经济情况

　　项目位于广州市荔湾区。荔湾区是广州市中心城区和广佛都市圈的核心区，位于广州西南部。东北部与越秀区相连，东南部与海珠区、番禺区隔江相望，北部、西北部与白云区相邻，西部、南部与佛山市南海区接壤，拥有“一街、二路”，上下九商业步行街，康王路和中山七、八路三个重要的商业地带。辖内面积59.1平方公里，下辖22条街道，201个社区居委会。2022年末荔湾区常住人口112.37万。荔湾区被誉为“广州作为海上丝绸之路的起始地、岭南文化的中心地、近代中国革命的策源地和中国改革开放的前沿地”的缩影和窗口。

　　2022年，荔湾区实现地区生产总值（GDP）1,215.57亿元，同比增长1.1%。2020-2022年，荔湾区分别实现一般公共预算收入51.02亿元、53.12亿元、53.43亿元，荔湾区政府性基金收入分别为59.85亿元、58.32亿元、49.77亿元，财政收入保持稳定。

表1：近三年荔湾区财政经济情况

　　（二）本地社会发展规划和行业相关规划

　　1.社会发展规划

　　（1）《广东省国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》明确提出：推动学前教育普及普惠安全优质发展。适应我省城镇化发展进程和常住人口增加趋势，扩大普惠性学前教育资源供给，落实乡镇中心幼儿园、村级幼儿园、城镇小区配套幼儿园等建设，改善和提升普惠性幼儿园办学条件和保教质量，巩固提升“5080”攻坚工程，新增约30万个公办幼儿园学位。逐步探索建立托幼服务一体化新模式，鼓励有学位空余的幼儿园依据相关标准开设托班。实施学前教育科学保教示范工程，增加优质教育资源供给。

　　构建现代职业教育体系。建立中等、专科、本科职业教育、专业学位研究生教育纵向贯通的现代职业教育体系。支持条件成熟的高职院校开展本科层次职业教育试点，鼓励有条件的高职院校与本科学校联合培养专业学位研究生。坚持学历教育和培训并举，落实激励政策，鼓励职业院校广泛开展职业培训。大力发展广东特色技工教育，实现技师学院21个地市全覆盖，按照高等学校设置制度规定，推动符合条件的技师学院纳入高等学校序列，实现政策互通。以地市为主统筹中等职业教育，扩大优质高等职业教育资源，高标准建设广东省职业教育城。

　　（2）《粤港澳大湾区发展规划纲要》明确提出：支持各级各类教育人才培训交流，打造教育和人才高地。推进粤港澳职业教育在招生就业、培养培训、师生交流、技能竞赛等方面的合作，创新内地与港澳合作办学方式，支持各类职业教育实训基地交流合作，共建一批特色职业教育园区。加强基础教育交流合作，鼓励粤港澳三地中小学校结为“姊妹学校”，在广东建设港澳子弟学校或设立港澳儿童班并提供寄宿服务。研究探索三地幼儿园缔结“姊妹园”。研究开放港澳中小学教师、幼儿教师到广东考取教师资格并任教。

　　（3）《广州市国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标纲要》提出：促进学前教育普惠优质发展，健全“市统筹、区为主、镇（街）参与”的学前教育管理体制，按照就近管理、精准施策的原则，办好“家门口”幼儿园。扩大普惠性学前教育资源供给，多渠道扩大公办幼儿园资源，扶持普惠性民办幼儿园发展，基本满足常住适龄儿童入读普惠性幼儿园的需求。落实幼儿园规划布局，加强新增人口集中地区、学前教育资源薄弱地区的普惠性幼儿园建设。完善幼儿园保教质量标准和教研指导体系，提升学前教育办园质量。

　　建立健全现代职业教育体系，深入推进职业教育改革发展，构建纵向贯通、横向融通，具有广州特点、中国特色、世界水平的现代职业教育体系，大力培养技术技能人才。强化中等职业教育的基础性作用，巩固专科高职教育的主体地位，稳步发展职业本科教育，适度扩大专业硕士、博士培养规模。深化职普融通，实现职业技术教育与普通教育双向互认、纵向流动，推进中高职组团集群发展。

　　（4）《广州市人民政府关于加快发展现代职业教育的实施意见》提出：统筹发展中职教育。实施中职教育综合改革，鼓励特色办学，提高办学质量。根据本地区产业、人口、教育实际，优化中职学校布局结构，实现区域内省属、市属、区属学校协调发展，中心城区与外围城区、农村地区职业教育协调发展。实施中职学校基础能力三年提升工程，创建省级以上示范性中职学校。支持各区分别办好一所以上的中职学校。

　　2.必要性

　　（1）项目建设是贯彻落实国家政策的需要

　　《国务院关于当前发展学前教育的若干意见》明确积极发展学前教育，着力解决当前存在的“入园难”问题，满足适龄儿童入园需求，促进学前教育事业科学发展。《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2020-2030年)》明确基本普及学前教育，建立政府主导、社会参与、公办民办并举的办园体制。大力发展公办幼儿园，加大政府投入，完善成本合理分担机制，加强学前教育管理，规范办园行为，充分调动各方面力量发展学前教育。两轮“学前教育三年行动计划”的实施，使学前教育的发展得到前所未有的重视，国家对于学前教育的投入力度不断加大，幼儿园的数量及入园率大幅提高。

　　本项目的建设正是提升荔湾区学前教育设施和教育水平，切实提高学前教育质量，是贯彻落实国家政策的需要。

　　（2）项目建设是国家人才战略持续有力的保障

　　人才是社会文明进步、人民富裕幸福、国家繁荣昌盛的重要推动力量。我国正处于改革攻坚的关键阶段，深入贯彻落实科学发展观，全面推进经济建设、政治建设、文化建设、社会建设和生态文明建设，推动农业现代化、工业化、信息化、城镇化、市场化、国际化融合发展，全面加快建设小康社会，实现中华民族伟大复兴的“中国梦”，必须从基础义务教育着手，大力提高国民素质，优化现有教育模式，完善教育体系，做好基础教育工作，为国家人才战略提供持续有力的保障。

　　（3）项目建设是体现健全制度，灵活多元持续优化专业教研队伍的需要

　　在荔湾区区委编办、荔湾区区人社部门支持下，配齐配强各学科专职教研员58人。其中学前教育教研员3人，特殊教育教研员1人，心理健康教育教研员1人。定期从中小学或其他单位聘请特约教研员和学科中心组成员，组建了一支拥有521人的高素质兼职教研员队伍，兼职教研员与专职教研员比例为8.98：1。区委区政府尤其注重教研队伍建设，建立健全教研员准入和退出机制。近三年共选调和招聘31位优秀教师加入教研机构，调出11位教研员。其中4位优秀教研员分别输送到市教育局和省市教研院任职。2021年拟继续招聘1名博士，1名硕士。荔湾区全体教研员接受培训均超过232学时，有效确保荔湾区每位专职教研员每年接受培训累计不少于90学时的要求。区教研院教师队伍素质高，专业能力过硬，在编人员中具有高级教师职称的人数为52人，教研机构专业技术高级岗位占比为74.3%，超过督导指标高级岗位占比要求。

　　（三）项目背景

　　本项目为广州市荔湾区教育发展基础设施和配套工程补短板项目，经广州市荔湾区发展和改革局《广州市荔湾区发展和改革局关于广州市荔湾区高质量发展文化基础设施和配套工程可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕21号）、《广州市荔湾区发展和改革局关于广州市第一商业职工幼儿园园舍改造及设施配套工程项目可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕16号）、《广州市荔湾区发展和改革局关于荔湾区外语职业高级中学省重达标提升改造工程项目可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕39号）立项批准建设，包括3个子项目：

　　1.广州市荔湾区教育高质量发展文化基础设施和配套工程

　　计划新建一栋10层教学综合大楼、地下室，总建筑面积16040平方米，对旧教学楼进行维修改造，改造总面积2550平方米，以及连桥部分、配套用房、室外绿化的建设改造等。

　　2.广州市第一商业职工幼儿园园舍改造及设施配套工程项目

　　对两园区进行改造，改造面积共约 5470 平方米。其中: 大同园区计划对全园每栋楼的梁、柱等结构进行抗震加固;对室内教室墙面、地板、天花、电气线路、门窗等进行改造，安装烟感、喷淋等消防系统;对大门口、操场、各栋楼房外立面、走廊、植物园等进行改造，重新规划改造户外操场功能区域、部分功能室、睡室等安装班级食物运送电梯以及增加相关配套设备。南岸园区计划对4 楼走廊、多功能室、档案室、教育资源室、园史室、教师教研室等进行改造，安装风雨操场舞台灯以及增加相关配套设备。

　　3.荔湾区外语职业高级中学省重达标提升改造工程项目

　　计划对荔湾区外语职业高级中学逢源、中八、市柴、翠竹四个校区场室改造、校园文化建设及购置设备设施；莲塘校区校舍加固，操场、围墙、道路、排水改造，校园文化建设，设施设备提升改造，建筑面积30750平方米。

　　本项目总投资18736万元，其中广州市荔湾区教育高质量发展文化基础设施和配套工程项目12700万元、广州市第一商业职工幼儿园园舍改造及设施配套工程项目2500万元、荔湾区外语职业高级中学更新改造项目3536万元。项目主管单位和项目牵头实施单位均为广州市荔湾区教育局。广州市荔湾区教育高质量发展文化基础设施和配套工程项目工期31个月，计划建设期2024年2月至2026年9月。广州市第一商业职工幼儿园园舍改造及设施配套工程项目工期6个月，计划建设期2023年7月至2024年1月。荔湾区外语职业高级中学更新改造项目工期15个月，计划建设期2023年12月至2025年3月。

项目牵头实施单位及主管单位

　　（四）评价金额及实际使用情况

　　本项目2023年已通过广东省政府专项债券（五十一期）融资5000万元，期限15年，年利率3.95%，每半年付息一次，到期一次还本。2023年涉及财政资金为5000万元，截至2023年12月31日，资金支出率为100%。

　　二、评价结论与绩效分析

　　（一）总体结论

　　本项目是荔湾区教育发展基础设施建设的重点民生工程。按照荔湾区教育发展规划，建设本项目对解决荔湾区不断增长的教学需求，提升广州市、荔湾区的学前教育和职业教育优质教学资源具有重要的意义。本项目在2023年度完成既定绩效目标，自评2023年绩效评级为优。

　　（二）各部分绩效分析

　　1.决策方面

　　本项目经广州市荔湾区发展和改革局《广州市荔湾区发展和改革局关于广州市荔湾区高质量发展文化基础设施和配套工程可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕21号）、《广州市荔湾区发展和改革局关于广州市第一商业职工幼儿园园舍改造及设施配套工程项目可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕16号）、《广州市荔湾区发展和改革局关于荔湾区外语职业高级中学省重达标提升改造工程项目可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕39号）立项批准建设。2023年项目已经完成立项等前期工作，进入实施阶段。项目符合专项债券支持领域和方向情况。项目绩效目标设定符合要求。项目申请专项债券额度与实际需要匹配。

　　2.管理方面

　　项目资金管理、事项管理均达到有关要求。资金管理方面，专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理。债券资金按规定用途使用等符合有关规定。资金拨付和支出进度情况符合要求，按照区财政局及上级主管部门的规范要求执行。事项管理方面，项目实施过程规范，能按规定开展招投标、证照齐全、文件要素完整等。本项目有合理的项目收入、成本及预期收益，项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配，专项债券期限与项目期限匹配，本项目有风险预案。专项债券项目信息已在中债网公开。

　　3.产出方面

　　本项目2023年形成固定资产投资1200万元，项目建设质量达标。

　　4.效益方面

　　本项目属于教育民生的公益项目，不以盈利为目的。通过实施本项目，完善荔湾区第一商业职工幼儿园、区外语职业高级中学软硬件设施，改善幼儿园和职中办学条件，满足教育教学需求，提升整体办学水平，改善了办学环境，促进荔湾学前教育和职业教育蓬勃发展。

　　三、主要绩效

　　本项目实施后，社会效益显著：

　　（一）项目的建设可以发展学前教育、提高学前教育质量，推进荔湾区教育现代化建设，全面建设和谐社会。 百年大计，教育为本，学前教育是基础教育的重要组成部分，是关系国民素质提高和民族未来兴盛的大事。发展学前教育，对促进儿童身心全面健康发展，全面普及基础教育，构建终身教育体系，全面建设小康社会具有重要意义。发展学前教育、提高学前教育质量，推进教育现代化建设，已经成为服务型政府的改善民生的重要举措和紧迫任务。

　　（二）项目的建设是荔湾区儿童提供一个良好的起点和现代化的成长平台的需要。儿童是祖国的未来，民族的希望。学前教育是人生学校教育的第一站，也是小朋友从家庭融入社会的第一站。在某种程度上，促进了该地区公平教育的实现，社会效益显著。

　　（三）项目促进发展职业教育，实现教育公平。教育公平是我国的基本教育方针。强调教育公平，多是着眼于教育资源的配置，其实公平的问题还应该体现在因材施教方面，体现在对不同兴趣特质、不同教育需要的孩子们发展成才道路的尊重和开辟上。社会的和谐发展需要多元化的人才格局，也需要以每个人内在的心灵和谐为根基。个人身心健康的全面发展，是我们社会文明进步的标志、是人类最崇高的理想。和谐社会应该为每一个个体的全面发展创造良好的环境。

　　四、存在问题

　　无。

　　五、相关建议

　　无。

第二部分：

分析报告

　　根据《广州市财政局关于做好荔湾区2023年度专项债券项目资金绩效评价工作的通知》(穗财其〔2023〕31号)中严格落实专项债券绩效管理工作要求，按照《广州市政府专项债券项目资金绩效管理实施办法(试行)》中第二十二条“项目单位每年按要求开展绩效自评”工作要求，形成了本绩效分析报告。

　　一、基本情况

　　（一）资金背景

　　本项目无市场化融资，资产无抵押。总投18736万元，投资估算构成如下：

　　1.广州市荔湾区教育高质量发展文化基础设施和配套工程12700万元

　　(1)建筑安装工程费8549.46万元，占比67%；

　　(2)工程建设其他费用2349.58万元，占比19%；

　　(3)预备费870.96万元，占比7%。

　　2.广州市第一商业职工幼儿园园舍改造及设施配套工程项目2500万元

　　(1)建筑安装工程费1737.88万元，占比70%；

　　(2)工程建设其他费用657.75万元，占比26%；

　　(3)预备费104.37万元，占比4%。

　　3.荔湾区外语职业高级中学省重达标提升改造工程3536万元

　　(1)建筑安装工程费2430万元，占比69%；

　　(2)工程建设其他费用937.64万元，占比27%；

　　(3)预备费168.36万元，占比4%。

　　（二）实施概况

　　1.资金安排情况

　　本项目2023年已通过广东省政府专项债券（五十一期）融资5000万元，期限15年，年利率3.95%，每半年付息一次，到期一次还本。

　　2.资金使用情况及项目实施概况

　　本项目2023年涉及财政资金为5000万元，截至2023年12月31日，资金支出率为100%。

　　（三）绩效目标

　　本项目是荔湾区教育基础设施建设的重点民生工程。按照荔湾区教育发展规划，建设本项目对解决荔湾区不断增长的教学需求，提升广州市、荔湾区的优质教学资源具有重要的意义。本项目在2023年度完成绩效目标，自评2023年绩效评级为优。

　　二、绩效指标分析

　　根据《广州市政府专项债券项目资金绩效管理实施办法(试行)》的要求，从决策、管理、产出、效益进行自评。

　　（一）决策方面

　　本项目经广州市荔湾区发展和改革局《广州市荔湾区发展和改革局关于广州市荔湾区高质量发展文化基础设施和配套工程可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕21号）、《广州市荔湾区发展和改革局关于广州市第一商业职工幼儿园园舍改造及设施配套工程项目可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕16号）、《广州市荔湾区发展和改革局关于荔湾区外语职业高级中学省重达标提升改造工程项目可行性研究报告的复函》（荔发改投批〔2023〕39号）立项批准建设。2023年项目已经完成立项等前期工作，进入实施阶段。项目符合专项债券支持领域和方向情况。项目绩效目标设定符合要求。项目申请专项债券额度与实际需要匹配。

　　（二）管理方面

　　项目资金管理、事项管理均达到有关要求。资金管理方面，专项债券收支、还本付息及专项收入纳入政府性基金预算管理。债券资金按规定用途使用等符合有关规定。资金拨付和支出进度情况符合要求，按照区财政局及上级主管部门的规范要求执行。事项管理方面，项目实施过程规范，能按规定开展招投标、证照齐全、文件要素完整等。本项目有合理的项目收入、成本及预期收益，项目年度收支平衡或项目全生命周期预期收益与专项债券规模匹配，专项债券期限与项目期限匹配，本项目有风险预案。专项债券项目信息已在中债网公开。

　　（三）产出方面

　　本项目2023年形成固定资产投资1200万元，项目建设质量达标，项目建设进度正常。

　　（四）效益分析

　　本项目属于教育民生的公益项目，不以盈利为目的。通过实施本项目，完善荔湾区第一商业职工幼儿园、区外语职业高级中学软硬件设施，改善幼儿园和职中办学条件，满足教育教学需求，提升整体办学水平，改善了办学环境，促进荔湾学前教育和职业教育蓬勃发展。